Работа в CШA. Налоги

Налоговая система | Налог на доходы

Налоговая система

В налоговой системе CШA существует много особенностей и тонкостей, которые надо понять. Самым важным для вас является то, что вы являетесь субъектом налогообложения CШA, и то, что вы можете заполнить необходимые формуляры для возврата налогов, взимаемых c вашей зарплаты во время работы в Америке. Далее вам будут даны подробные объяснения того, как вам, нерезиденту-иностранцу, въехавшему по J-1 визе, заполнить должным образом все бумаги для Службы внутренних государственных доходов (Internal Revenue Service). Пожалуйста, внимательно ознакомьтесь в информацией и обращайтесь к ней при возникновении вопросов по поводу налогов.

Форма W-4

• Вы должны заполнить эту форму вместе с вашим работодателем в начале работы. Internal Revenue Service использует данные из этой формы, чтобы сосчитать сумму налогов, удерживаемую с каждого расчетного чека. Если работодатель не предлагает вам заполнить такую форму, то вы должны потребовать сделать это.
• Если вы paбoтaете на нескольких работодателей или меняете место работы, то вам каждый раз необходимо заполнять новую форму.

Заполняя форму, нерезидент-иностранец должен:

1. Не требовать освобождения от налога на доходы (не проставляйте "освобождение от налогов" в графе 7).
2. Требовать удержаний из зарплаты как если бы он был одиноким, вне зависимости от семейного положения.
3. Требовать разовые выплаты зарплаты.
4. Требовать дополнительные удержания подоходного налога, в зависимости от периодичности оплаты труда.

Периодичность оплаты труда	Дополнительные удержания
Еженедельно	7,60 долл.
Каждые две недели	15,30 долл.
Два раза в месяц	16,60 долл.
Раз в месяц	33,10 долл.

Там образом, в форме должно стоять 1 в графе А, 1 в графе Н, "single" в графе 3 (даже если вы состоите в браке или разведены), 1 в графе 5 и сумма, в зависимости от периодичности выплат, в графе 6.

Налоги, взимаемые с ваших расчетных чеков

Являясь студентом-иностранцем, приехавшим на работу в CШA, вы должны платить некоторые, но не все налоги, из тех, что платят американцы.

Вы должны платить:

• Федеральный подоходный налог
• Подоходный налог штата
• Подоходный налог города

Вы не должны платить:

• Налог на социальное страхование и медицинское обслуживание населения (FICA & Medicare).
• Федеральный налог в поддержку занятости населения (FUTA).

Налог на доходы

Вы должны платить налог CШA на доход. Если вы не уплатите все необходимые налоги, то в будущем вам может быть отказано в получении любого типа визы для въезда в CШA. Поэтому убедитесь, что все необходимые налоги удерживаются из суммы, обозначенной в платежном чеке.

В CШA налог на доходы взимаются уровнях администрации штата, города и страны. Ваш работодатель удерживает необходимую сумму налогов из вашей зарплаты и выплачивает ее непосредственно государству.

Штаты и города могут взимать дополнительный налог на доходы, в зависимости от политики штата. Налог штата варьирует от 5 до 8 процентов. По решению городской администрации местные налоги будут также удерживаться из платежного чека.

Федеральный налог на доходы

Все paбoтaющие в CШA должны платить из заработной платы Федеральный налог на доходы. Он составит около 15% от суммы вашей зарплаты. Законодательством CШA обязанность взимать сумму налога с рабочих возлагается на работодателей, чтобы гарантировать поступление налоговых сумм.

Налоги штата и города

В каждом штате существует свой уровень выплат из зарплаты на нужды штата. При возникновении вопросов проконсультируйтесь после прибытия в CШA у работодателя или работника налоговой службы. Если вы выплачивали местные налоги или налоги штата, то у вас есть право требовать возврата суммы уплаченных налогов при заполнении документов на возврат в конце года.

Если у вашего работодателя возникли вопросы, касающиеся вашего статуса налогоплательщика, посоветуйте ему связаться с вашей организацией-спонсором или заглянуть в справочник участника программы Work & Тrаvеl USА (handbook).

Налог в фонд социального страхования (FICA), федеральный налог в поддержку безработных (FUTA) и налог на медицинское обслуживание (Medicare)

Несмотря на то, что у вас есть номер социального страхования, вы освобождены от уплаты FICA, FUTA и Medicare. Так как вы являетесь нерезидентом-иностранцем, то не можете пользоваться благами, предоставляемыми из этих фондов и, соответственно, такие налоги не платите. Их не должны вычитать из расчетного чека. Иногда работодатели ошибочно взимают эти налоги. Вы сразу это поймёте, просмотрев расчетную квитанцию (бумагу, в которой расписаны все составляющие и вычеты из вашей зарплаты). Если вы увидите какие-то суммы под словами "FICA", "FUTA" или Medicare, то в расчеты работодателя закралась ошибка. В этом случае немедленно обратитесь в отдел расчетов вашей компании. Если работодатель хочет узнать, где в налоговых кодах обозначено, что вы не платите данные налоги, направьте его к:

Circular E, Employers Tax Guide - Publication 15
Section 15 - Special rules for various types of services and payments
Special Classes of Employment - Student, scholars, trainees, teachers, etc.
Point 5 - Nonimmigrant alien holding F-1, J-1, M-1 or Q-1 visas
Work Experience USА Participant Alien Status - Non-resident

Нажмите здесь, чтобы получить экземпляр Publication 15.

Также можете направить работодателя к сайту вашей спонсорской организации, если там есть страница помощи работодателям.

Возврат налогов

За информацией о том, как можно вернуть большую часть уплаченных налогов, обращайтесь к разделу "Возврат налогов" нашего сайта.